Innskuddsbasert og ytelsesbasert pensjon

Innskuddsbasert pensjon

Pensjonsordning i et arbeidsforhold hvor arbeidstaker betaler et årlig innskudd. Innskuddet avtales som et fast beløp eller prosentvis del av lønna over 2G (G=folketrygdens grunnbeløp). Maksimale innskuddssatser er 5 prosent fra 2-6G, og 8 prosent fra 6-12G.

Banker, livsforsikringsselskaper, fondsforvaltningsselskap eller pensjonskasser kan selge innskuddspensjonsordningen. Investeringsvalgene kan gjøres av leverandøren av ordningen, av bedriften eller av den enkelte selv.

Pensjonsutbetalingene avhenger av avkastningen på innskuddene og hvor mye som er spart. Utbetalinger skjer over minimum 10 år etter nådd pensjonsalder. Ved død utbetales restbeløpet til etterlatte. Ved innskuddsbasert pensjonsordning er det arbeidstaker som bærer risikoen for størrelsen på den fremtidige pensjonsutbetalingen.

Ytelsesbasert pensjon

Til forskjell fra innskuddsbasert pensjonsordning, er det arbeidsgiver som bærer all risiko ved ytelsesbasert ordning. Pensjonsordningen garanterer en viss prosent av lønna ved nådd pensjonsalder - f.eks. 60 eller 66 prosent av årslønna (inkludert folketrygden).

Kostnadene ved denne ordningen er mindre forutsigbar enn ved innskuddsbasert ordning. Bedriften mottar normalt en årlig rentegaranti pluss avkastning utover rentegarantien, som overføres til bedriftens premiefond. Dette kan brukes til å finansiere fremtidige pensjonsinnbetalinger. Dersom avkastningen ikke overstiger rentegarantien, blir det heller ikke tilført noe til bedriftens premiefond.

Forsikringsdekninger
Både innenfor innskuddsbaserte og ytelsesbaserte ordninger kan bedriften tilknytte forsikringsdekninger som gir engangsutbetalinger eller årlige utbetalinger ved død og uførhet.