Pensjonstilbud for enmannsbedrifter
Det betyr at du som driver eget selskap med deg som eneste ansatte, og du som er selvstendig næringsdrivende, kan gå inn på en ordning med skattefavorisert pensjonssparing. Innskuddspensjon, kalles ordningen.
Men regjeringen tar og gir med samme hånd. De gamle ordningene, IPA og livrente forsvinner.
Du kan spare opptil fire prosent av beregningsgrunnlaget ditt, det vil si av personinntekt fra næringsvirksomhet/ lønn mellom 62.892 og 754.704 kroner (1-12 G - se eksempel), og dette vil du få fullt fradrag i inntekten din for. Men tenk deg om før du hiver deg på ordningen.
Mer enn sparing
- Når det gjelder pensjon, er det viktig å tenke at alderspensjon kan være mer enn et forsikringsprodukt, sier Alexandra Plahte i Steenberg & Plahte AS. Poenget er at man setter av penger, unngår dobbeltbeskatning, sørger for å få en grei avkastning og en viss fleksibilitet, sier hun. For noen er forsikringsprodukt det riktige, for andre er det riktig å spare på andre måter, fortsetter hun og nevner stikkord som fast eiendom og fond.
- Innskuddspensjon omhandler i utgangspunktet kun sparing til 67 år, sier Plahte. Som næringsdrivende er det imidlertid viktig å ta høyde for at man kan bli ufør i morgen, poengterer hun. - Det hjelper lite å bare tenke på alderspensjon, som mange gjør.
- Du får ikke utbetalt noe ekstra ved uførhet dersom du bare har spart i innskuddspensjon.
PLATHES TIPS
- Når du vurderer om du skal spare i innskuddspensjon, bør du først se på hva du har fra før. Det vil si hva du får fra folketrygden og om du eventuelt har spart på andre måter, for eksempel i fripoliser fra tidligere arbeidsforhold. Hvis du syns du trenger mer i forhold til alderspensjon, trenger du sannsynligvis også mer i uføre. Da må du tenke forsikring, sier Plahte.
Hun forklarer at saken er spesiell for enmannsforetak, siden de gir seg selv pensjonen.
Innskuddspensjon fungerer slik at når du som næringsdrivende betaler inn pensjon får du fullt fradrag i inntekten din.
- Husk imidlertid at redusert pensjonsgivende inntekt kan påvirke øvrige trygderettigheter, som blant annet pensjonsopptjening i Folketrygden og sykepenger.
- Det er altså fordeler og ulemper ved denne nye muligheten for enmannsforetak, poenget er å sikre seg best mulig. Man kan vurdere alternative spareformer, men mitt råd er å huske å sikre seg ved uførhet, avslutter Plahte.
Ordningen
Eksempel
Med en personinntekt på kr. 362.892.
Maksimalt sparebeløp i innskuddsordning med rett til fradrag i inntekten:
4 % av (362.892 minus 62.892, 1G)
kr. 300.000 = kr. 12.000
(G er folketrygdens grunnbeløp som utgjør 62.892 kroner)
Men regjeringen tar og gir med samme hånd. De gamle ordningene, IPA og livrente forsvinner.
Du kan spare opptil fire prosent av beregningsgrunnlaget ditt, det vil si av personinntekt fra næringsvirksomhet/ lønn mellom 62.892 og 754.704 kroner (1-12 G - se eksempel), og dette vil du få fullt fradrag i inntekten din for. Men tenk deg om før du hiver deg på ordningen.
Saken fortsetter under annonsen
Mer enn sparing
- Når det gjelder pensjon, er det viktig å tenke at alderspensjon kan være mer enn et forsikringsprodukt, sier Alexandra Plahte i Steenberg & Plahte AS. Poenget er at man setter av penger, unngår dobbeltbeskatning, sørger for å få en grei avkastning og en viss fleksibilitet, sier hun. For noen er forsikringsprodukt det riktige, for andre er det riktig å spare på andre måter, fortsetter hun og nevner stikkord som fast eiendom og fond.
Saken fortsetter under annonsen
- Innskuddspensjon omhandler i utgangspunktet kun sparing til 67 år, sier Plahte. Som næringsdrivende er det imidlertid viktig å ta høyde for at man kan bli ufør i morgen, poengterer hun. - Det hjelper lite å bare tenke på alderspensjon, som mange gjør.
- Du får ikke utbetalt noe ekstra ved uførhet dersom du bare har spart i innskuddspensjon.
Saken fortsetter under annonsen
- Når du vurderer om du skal spare i innskuddspensjon, bør du først se på hva du har fra før. Det vil si hva du får fra folketrygden og om du eventuelt har spart på andre måter, for eksempel i fripoliser fra tidligere arbeidsforhold. Hvis du syns du trenger mer i forhold til alderspensjon, trenger du sannsynligvis også mer i uføre. Da må du tenke forsikring, sier Plahte.
Hun forklarer at saken er spesiell for enmannsforetak, siden de gir seg selv pensjonen.
Saken fortsetter under annonsen
Innskuddspensjon fungerer slik at når du som næringsdrivende betaler inn pensjon får du fullt fradrag i inntekten din.
- Husk imidlertid at redusert pensjonsgivende inntekt kan påvirke øvrige trygderettigheter, som blant annet pensjonsopptjening i Folketrygden og sykepenger.
Saken fortsetter under annonsen
- Det er altså fordeler og ulemper ved denne nye muligheten for enmannsforetak, poenget er å sikre seg best mulig. Man kan vurdere alternative spareformer, men mitt råd er å huske å sikre seg ved uførhet, avslutter Plahte.
Ordningen
- Enkeltmannsforetak kan spare i innskuddsordning slik at de får skattefradrag for det de sparer. Spareinnskuddet kan være inntil 4 prosent.
- Før hadde ikke enkeltmannsforetak lov til å tegne innskuddspensjon med skattefradrag, og ble henvist til å tegne individuelle pensjonsavtaler, IPA. Hovedforskjellen mellom innskuddspensjon og IPA er størrelsen på sparebeløpet og hvordan skattefradraget fungerer.
Eksempel
Med en personinntekt på kr. 362.892.
Maksimalt sparebeløp i innskuddsordning med rett til fradrag i inntekten:
4 % av (362.892 minus 62.892, 1G)
kr. 300.000 = kr. 12.000
(G er folketrygdens grunnbeløp som utgjør 62.892 kroner)
